 diqiya（月游）
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1 楼：
“金领”“白领”跌进大老粗陷阱
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02年08月22日16点22分 |
摘自人民公安报网站
他做了那么大生意，没向国家缴一分钱税，国家反欠他20万元抵扣税款。
2001年7月16日，南京市国家税务局玄武分局工作人员匆匆来到南京市公安局经济犯罪侦查支队，移送南京齐全科技贸易有限公司（以下简称齐全公司）涉嫌骗购、虚开增值税专用发票案件。
齐全公司是一家名不见经传的私营小公司，2000年6月成立，法人代表童化岗，注册地成贤街118号，注册资金仅为50万元人民币。玄武区国税局在接到一份外省税务机关的协查函对齐全公司展开调查时赫然发现，齐全公司成立以来，共领购增值税专用发票（电脑版）1953份，13个月开出1824份，申报销项高达1．17亿元，平均每个月销售收入近千万元，而进项又比销项多出几百万元，进项税金比销项税金多20万元，为负申报企业。同时了解到，企业应纳增值税额为销项税额减去进项税额。如果销项税额小于进项税额，企业就不用再纳税。也就是说，齐全公司做了一亿多元的生意，不仅没向国家上缴一分钱的增值税，国家还欠齐全公司20万元抵扣税款。从做生意的角度看，就是齐全公司进了大量的货卖不完，压在仓库里。
是这样的吗？齐全公司有这样的实力吗？
答案是否定的。
税务稽查人员来到齐全公司注册地进行调查，这里是一家宾馆的客房，齐全公司却于2001年3月已经退房，不知去向，再与法人代表童化岗联系，竟无论如何也联系不上，童化岗失踪了。
税务部门迅速通过外围对一些接受齐全公司发票的企业进行调查，终于抓住了齐全公司虚开增值税发票的“狐狸尾巴”。不查不知道，一查吓一跳，这三家公司竟全是开票公司。
南京市公安局接到齐全公司涉嫌骗购、虚开增值税专用发票案件后，当天就决定立案，成立“7·16”专案组。经侦支队三大队、玄武公安分局经侦大队、驻国税公安办公室派员参加专案组，对齐全公司展开全面调查。
专案组的工作一开始就极不顺利，齐全公司法人代表童化岗登记的身份证地址在南京市鼓楼区五台山地区，专案组民警来到五台山派出所调查，发现没有童化岗这个人，再调出税务局留档的童化岗身份证复印件，发现身份证是伪造的，经一些接触过齐全公司老板的人进行辨认，身份证照片上的人也不是齐全公司的老板。
民警们通过走访了解到，齐全公司的老板对外一直声称沈建军，公司里另外还有四个人，每月拿5000元工资的沈聚峰、沈忠能为沈建军收钱，每月拿800元工资的一个湖南女大学生和一个下岗女工专门开票做账，没人见过或听说过童化岗这个人。童化岗是不是沈建军伪造出来的？
调查发现，在齐全公司当老板的沈建军还是南京协源科技贸易有限公司法人代表，而沈建军等人已闻风潜逃。在协源公司驻地，“7·16”专案组还搜出南京海风科技贸易有限公司、南京亚太科技有限公司的一些证件。
不查不知道，一查吓一跳。这三家公司竟全是开票公司，仅协源、海风两家公司就开出增值税专用发票1285份，价税合计7062万元，偷逃税额1026万元，而亚太公司已购领万元版增值税专用发票30本750份。
珠江路电子一条街被虚开增值税专用发票案“震”翻了。
在部署抓捕沈建军的同时，专案组也对接受齐全等公司虚开发票的企业展开了调查，发现此案中虚开增值税发票犯罪行为竟几乎全部集中在IT行业。在IT行业素有“北有中关村，南有珠江路”之称的珠江路上，一些知名公司和雄狮等电子商城内经营户牵涉此案。“7·16”专案组先期对有代表性的、涉税数额较大的十家单位进行查证，刑事拘留两人，五人取保候审，暂扣资金140余万元，在整条珠江路上引起了“地震”。
紧接着，税务机关的资料显示，齐全公司开出的发票中，开给玄武区的有117家，240份票，税额在一万元以上的就有57家。在向上级汇报时，玄武公安分局王毅峰副局长提出发动派出所的力量参加查证。派出所警力的加入，使查证工作得以顺利开展，很快，那些低价从广东等地购买走私电脑配件等牟取暴利，又花钱让齐全公司虚开发票，偷税、漏税的买票公司老板纷纷落网。警方又逮捕了12人，刑拘了15人，取保候审12人，暂扣资金200余万元。这一回，珠江路被虚开增值税专用发票案“震”翻了，一些头戴硕士、博士帽的“金领”、“白领”跌进只有小学文化的余金华设计的陷阱，因偷税陆续被抓，成了闻名全国的珠江路电子一条街上最轰动的热门话题。
这时，齐全公司那个湖南女大学生被找到，她交代，齐全公司开具的1824份增值税专用发票，根本没有真实的货款交易，都是老板根据与对方熟悉程度，以开票额的三到六个百分点向对方收钱然后开发票。专门为齐全公司代账的一家税务代账公司的会计也向警方交代，每个月税务申报前几天，老板沈建军就会神秘“出差”，按时把进项发票交给他用于抵扣税额，这些进项发票竟然大多是整本连号的手工开具的增值税专用发票，这些发票一小部分是上海、广州的，大部分是来自北京的发票。此人觉得齐全公司每个月的税务申报都是负申报，而不是像一般公司税负率不低于百分之四，极不正常。并且，有时沈建军账算错了，进项发票给少了，得缴税，这个会计就向沈建军说明，沈建军半天时间就能弄来几十万元的北京发票。代账会计觉得这种事太可怕了，不敢再干，从2001年2月就不再为齐全公司代账了。“这是我们村里的余金华，
他在你们南京做生意。”
齐全等公司虚开增值税专用发票的案件调查工作已经取得巨大进展，可沈建军等人如石沉大海。“7·16”专案组不甘心，继续加大走访力度。2001年国庆节期间，专案组获悉，沈建军有一辆黑色别克3．0轿车，车牌号是浙BJ2376。莫非沈建军不是南京人，而是浙江人？
又有知情人向专案组反映，沈建军说话是浙江慈溪口音，还有人反映沈建军以前常说自己家乡有杨梅节，而且还带过杨梅来南京送人。
慈溪市有十个派出所，沈建军会在哪个派出所的辖区呢？10月3日，“7·16”专案组民警带着沈建军的照片，直扑慈溪。
三个派出所查过，一无所获，专案组民警又来到师桥镇派出所，一圈查下来，还是没有沈建军。无奈，他们准备去下一个派出所，这时，一个来派出所办事的农民听说南京警察在找沈建军，看到沈建军的照片，惊呼：“这不是我们村里的余金华嘛！他在你们南京做生意哎！”通过核对，沈建军的真实姓名正是余金华，1970年出生，2001年7月份案发后一直没回过家。
经过两个多月的艰苦调查，终于将隐姓埋名的余金华的真实身份查到了，“7·16”专案组立即通过公安部将余金华上网追逃，同时，向全国各地机场、码头、车站、出入境口岸发出协查通报，缉拿余金华，并将协查重点放在慈溪市。
10月16日晚，“7·16”专案组获悉，有人在慈溪市观城镇最好的宾馆天华宾馆发现了浙BJ2376黑色别克3．0轿车。专案组民警陈晓东和朱铁波于17日晨赶到观城镇天华宾馆，在当地警方的配合下进行查找，可没有发现那辆黑色别克，遂进行布控。上午9时许，浙BJ2376黑色别克终于出现在民警们的视线中，黑色别克缓缓在天华宾馆停车场停下，身高约1．80米的余金华下了车走向宾馆，民警们围了过去，狡猾的余金华发现情况不对，突然拔腿逃跑，民警们紧追不舍，追出近30米，将余金华扑倒在地擒获。民警从余金华的内裤里搜出了驾驶证、行车证、身份证，上面均是余金华的姓名和照片，余得知抓捕自己的是南京警察，一声叹息：“我活不了了！”
五天后，在南京看守所里，余被迫开口交代了自己虚开增值税专用发票的经过。亡羊补牢：身份证识别仪立战功
1999年国庆前后，余金华到他堂哥阿四在南京开的公司里打工，阿四的公司不卖产品，就是靠专门虚开增值税专用发票营利的。余金华见干这个来钱快，便于1999年底伪造身份注册了协源公司，自己当起了老板，由中间人为其介绍客户，找来老乡沈聚峰、沈忠能为其收钱，只有小学文化的余金华不会电脑，又雇了女大学生和下岗会计为其开票做账。2000年6月，余金华又伪造了别的身份证，注册了齐全公司，“生意”越做越大。这时，余金华堂哥阿四的公司虚开增值税专用发票案发了，阿四潜逃，共同作案的阿四的老婆被抓获，判了15年有期徒刑。可这一切，对余金华没有警醒作用，余金华反而变本加厉，于2000年10月干脆不到工商局注册，采用伪造工商登记资料，骗得税务登记成立了亚太公司，又于2001年2月在别的区采用同样手法骗得税务登记成立了海风公司，四个公司一起运转，疯狂虚开发票。据不完全统计，余金华每开一张发票赚开票额的百分之二左右，从开协源公司起的一年半时间里，余金华获得的非法收入超过500万元。余金华被抓获后，中间人陈某、马某分别于10月23日、27日投案自首，向余金华“批发”发票的大户严某于今年1月31日投案自首。经专案组的继续工作，2月6日、3月6日，参与虚开增值税专用发票的本案重要人物沈聚峰、沈忠能相继投案。
可此时，“7·16”专案组并没有如释重负的感觉，他们联合税务机关又迅速开展防范工作，严堵源头。针对有人使用假身份证件骗领税务登记手续的问题，为登记部门配备了身份证识别仪。没有想到，身份证识别仪配备的当天发挥了作用，一个浙江人用假身份证前来登记，当即被识破抓获。经审查，这个浙江人已用假身份证注册了一家公司，虚开了100多万元的增值税专用发票。此后，身份证识别仪再立战功，又陆续抓获多名使用假身份证前来办理税务登记的人。
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只要是犯罪，无论用什么理由都无法让它名正言顺！
自己犯下的罪，必须要自己来偿还！无论怎样遮掩，甚至是替人受过，也不能解决问题。情理永远不能大于法！！
我有时在想是罪犯们发明了卫生学，还是卫生学的改革派发明了犯罪？哼，他们中的一些人看起的确像这么一回事。大家都在谈论那些污秽的地下室和罪犯猖獗的平民区。然而事实恰恰相反，称那些地方罪犯猖獗并不仅仅因为有人犯了罪，而是因为犯罪被大量的发现了。而在那些整整洁洁、一尘不染的地方，地上没有脚印，杯中没有含毒的残酒，善良的招待员洗去了所有可能留下的凶杀的痕迹，在这里，罪恶才能真正的无法无天。
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※来源: 【 推理之门 Tuili.Com 】.
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